Официальный доход: как рассчитать и не потерять господдержку

Фото — Freepik

Думаете, что знаете свой доход? Многие уверены — это сумма, которая приходит на карту каждый месяц. Но когда дело доходит до оформления господдержки, оказывается, что «зарплата на руки» и «официальный доход» — совершенно разные понятия. А ведь именно от правильного расчета официального дохода зависит, на какие льготы вы можете рассчитывать и в каком объеме их получите.

Сегодня у россиян есть множество возможностей получить финансовую поддержку от государства: налоговые вычеты, материнский капитал, субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг (ЖКХ), статус малоимущей семьи, участие в программе долгосрочных сбережений (ПДС). Но для каждой из этих мер поддержки критически важно правильно рассчитать свой официальный доход.

Когда официальный доход имеет значение?

1. Налоговые вычеты

Вы не сможете вернуть больше, чем заплатили налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за год. Напомним, имущественный вычет при покупке жилья — это до 260 тыс. руб. за покупку недвижимости и до 390 тыс. руб. за проценты по ипотеке. Социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес — до 19 500 руб. (это означает, что если вы за год потратили на эти цели 150 тыс. руб., то можете вернуть 13% от этой суммы). Инвестиционный вычет по всем видам долгосрочных сбережений (ПДС, ИИС, пенсионное программы и страхование жизни) — до 52 тыс. руб. в год при ставке НДФЛ 13%, а в отдельных случаях до 88 тыс. и даже 110 тыс. руб. для граждан с высоким доходом и родителей.

Фото — Freepik

Кроме этого, есть стандартные налоговые вычеты на детей — это ежемесячная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база родителей. Вычеты предоставляются работодателем автоматически и составляют: на первого ребенка — 1 400 руб., на второго — 2 800 руб., на третьего и последующих — 6 000 руб. в месяц. Вычет действует до месяца, когда ваш доход с начала года накопленным итогом превысит 450 000 руб.

2. Материнский капитал и семейные выплаты

По данным Социального фонда России, материнский капитал в 2025 году составляет 690,3 тыс. руб. на первого ребенка и 912,2 тыс. руб. на второго (постановление Правительства РФ от 23.01.2025 № 33). Ежемесячная выплата из маткапитала — это отдельная возможность использования средств материнского капитала. Она не является единовременной, а выплачивается каждый месяц до достижения ребенком 3 лет. Выплата положена семьям, где среднедушевой доход не превышает двукратную величину прожиточного минимума в регионе.

Фото — Freepik

Например, в Тульской области в 2025 году прожиточный минимум на душу населения составляет около 15 825 руб. Двукратная величина — 31 650 руб. Если семья из 4 человек имеет общий доход 126 600 руб. в месяц или менее, она может претендовать на ежемесячную выплату. Единое пособие на детей до 17 лет — это ежемесячная выплата (не разовая), которая составляет 50%, 75% или 100% от регионального прожиточного минимума на ребенка. Выплата положена семьям, где среднедушевой доход ниже регионального прожиточного минимума. Единое пособие объединило несколько ранее действовавших выплат и назначается на каждого ребенка отдельно.

3. Субсидии на оплату ЖКХ

Субсидии предоставляются, если расходы на ЖКХ превышают определенный процент от дохода семьи. Федеральный стандарт — 22% от дохода семьи, но регионы могут устанавливать более низкий порог: Москва — 10%, Санкт-Петербург — 14%. Работает только один стандарт — тот, который установлен в вашем регионе.

Фото — Freepik

Например, если вы живете в Новосибирске и региональный стандарт не установлен, применяется федеральный — 22%. Если в Новосибирске установлен свой региональный стандарт (например, 18%), то применяется именно он, а не федеральный. Учитывается совокупный доход всех членов семьи за шесть месяцев до вычета НДФЛ.

4. Статус малоимущей семьи

Для признания семьи малоимущей среднедушевой доход должен быть ниже регионального прожиточного минимума. По данным Росстата, федеральный прожиточный минимум в 2025 году — 17 733 руб. на душу населения, в Москве — 23 908 руб., в Санкт-Петербурге — 19 329 руб. Самый высокий прожиточный минимум в Чукотском автономном округе — 46 283 руб., самый низкий в Липецкой и Тамбовской областях — 14 718 руб. Статус дает право на единое пособие на детей, бесплатное питание в школах, льготы на проезд, адресную социальную помощь.

5. Программа долгосрочных сбережений (ПДС)

Государство софинансирует взносы максимально на 36 тыс. руб. в год на протяжении 10 лет. Размер софинансирования зависит от среднемесячного дохода, который рассчитывает Федеральная налоговая служба (ФНС). При доходе до 80 тыс. руб. софинансирование 1:1 — государство добавляет рубль на рубль. При доходе от 80 001 до 150 тыс. руб. софинансирование 1:2 — на каждые 2 ваших рубля государство добавляет 1 рубль. При доходе от 150 001 руб. софинансирование 1:4 — на каждые 4 ваших рубля государство добавляет 1 рубль.

Важно! Во всех перечисленных случаях объем господдержки сильно зависит от размера официального дохода — это все ваши доходы, с которых уплачивается НДФЛ. Зайдите в личный кабинет на nalog.ru — там ФНС автоматически подсчитывает этот показатель.

Фото — Freepik

Подводные камни: что нужно знать

НДФЛ: считаем до вычета налога. Все пороги для господдержки указываются до вычета НДФЛ. С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% для доходов до 2,4 млн руб. в год, 15% — от 2,4 до 5 млн руб., 18% — от 5 до 20 млн руб., 20% — от 20 до 50 млн руб., 22% — свыше 50 млн руб.

Пример: зарплата 100 тыс. руб. до вычета налога, на руки — 87 тыс. руб. Для расчета льгот учитываются 100 тыс. руб. Для ПДС вы попадаете во 2-ю категорию софинансирования (1:2), хотя на руки получаете только 87 тыс. руб.

Дополнительные источники дохода. Многие забывают учесть доходы от аренды, дивиденды, проценты по вкладам. Пример: зарплата 70 тыс. руб. в месяц плюс доход от аренды квартиры 25 тыс. руб. Реальный среднемесячный доход — 95 тыс. руб. И, например, при расчете господдержки по ПДС вы попадаете во 2-ю категорию получателей софинансирования вместо первой.

Неполные периоды работы. Если вы работали семь месяцев с зарплатой 120 тыс. руб., ваш годовой доход в размере 840 тыс. руб. делится на 12 месяцев. Таким образом, со среднемесячным доходом в 70 тыс. руб. при расчете софинансирования в ПДС вы попадаете в 1-ю категорию с максимальной господдержкой.

Проценты по вкладам. В 2025 году необлагаемый лимит рассчитывается по формуле: 1 млн руб., умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ на 1-е число каждого месяца отчетного года. Для доходов за 2024 год максимальная ключевая ставка составила 21% (ноябрь — декабрь 2024-го), поэтому лимит равен 210 тыс. руб. Проценты, превышающие этот лимит, облагаются НДФЛ.

Семейные доходы. Для некоторых видов господдержки (единое пособие на детей, субсидии на ЖКХ, статус малоимущей семьи, ежемесячная выплата из маткапитала) учитывается доход всех членов семьи. Формула: среднедушевой доход равен совокупному доходу семьи за расчетный период, деленному на количество месяцев и на количество членов семьи.