Платить по-новому: чего нам ждать от прогрессивной шкалы НДФЛ
Фото — ShutterstockДискуссия о модернизации налоговой системы в российском обществе ведется давно, особенно в части внедрения прогрессивной шкалы налогов. Ее сторонники считают, что прогрессивная шкала даст государству новые импульсы для развития. Увеличатся бюджетные поступления, а значит, «новые» деньги можно будет направить на социальные проекты. Противники изменений переживают, что дополнительная налоговая нагрузка на состоятельных граждан может негативно сказаться на банковском секторе. В частности, граждане с повышенной ставкой перестанут открывать банковские вклады и вносить деньги на депозиты. О том, чего ждать от налоговой реформы на самом деле и так ли страшна прогрессивная налоговая ставка — читайте в нашем материале.
Новый год — новый налог?
С начала следующего 2025 года мы проснемся в новой налоговой вселенной. В России появятся 5 ставок НДФЛ от 13% до 22% в зависимости от уровня годового дохода. Для того чтобы понять, сколько платить, нужно оценить свой годовой доход, а после свериться с новой налоговой шкалой:
13% ставка сохранится для доходов до 2,4 млн руб. в год (зарплата до 200 тыс. руб. в месяц);
15% — при доходе от 2,4 млн до 5 млн руб. (200 — 416,7 тыс. руб. в месяц);
18% — при доходе от 5 млн до 20 млн руб. (416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц);
20% — при доходе от 20 млн до 50 млн руб. (1,67–4,17 млн руб. в месяц);
22% — на доходы выше 50 млн руб. (свыше 4,17 млн руб. в месяц).
То есть чем больше зарабатываешь — тем больше платишь налогов. Однако по данным Министерства финансов РФ, изменения коснутся 2 миллионов человек из 64 миллионов налогоплательщиков. Это составит 3,2% работающего населения.
По данным Росстата, в апреле 2023 года зарплату свыше 3 млн рублей в месяц получали около 4 тысяч человек, а свыше 200 тысяч ежемесячно — около одного миллиона работников.
Среди тех, кто будет платить налог по новой ставке — экономист Юрий. Он работает в столичном отделении банка. Его ежемесячная заработная плата составляет 253 тысячи рублей до вычета налогов.
"О предстоящих изменениях я узнал от коллег из бухгалтерии. Естественно, я решил просчитать, насколько сильно это ударит по карману. Ставка налога для меня достигнет 15% НДФЛ. Это на 3% больше, чем я платил ранее. То есть тысяча рублей в месяц. Если честно, то при моем доходе — не сильно ощутимо. На утренний кофе тратится не меньше, а тут на дело пойдут»,— иронично рассуждает Юрий.
В целом Юрий отмечает, что его коллеги предстоящие налоговые изменения встретили оптимистично. Большинство из них уверены, что своими дополнительными налоговыми отчислениями реально помогут экономике страны.
«Прогрессивная налоговая ставка уже давно действует во многих развитых странах. Причем у нас, в сравнении с многими, итак, низкий процент НДФЛ. Я лично рассуждаю так: государство дало мне бесплатное школьное образование. Вполне себе качественное. Благодаря этим знаниям я поступил в университет на бюджет. А после устроился на работу в один из ведущих банков. Пришло время расплатиться по счетам», — объясняет свою позицию Юрий.
Фото — FreepikА что у них?
Поспорить с Юрием по части международного налогового опыта сложно: прогрессивная налоговая ставка давно действует во многих странах с ведущими экономиками мира. Например, в США на федеральном уровне установлена семиступенчатая налоговая шкала. Размер платежей зависит от целого ряда факторов: заработка, семейного положения, источника доходов. Налоговая ставка варьируется от 10% (доход менее 11 тыс. долларов в год) до 37% (годовой доход более 579 тыс. долларов).
Один из самых высоких НДФЛ среди стран Европы — в Великобритании. Здесь на каждый фунт от 12 571 до 50 270 £ полагается налог 20%. Дальше — больше.
Прогрессивная налоговая шкала в Китае разнится от дохода и может составлять от 3% до 45%. Особенность китайского подоходного налога в том, что он считается кумулятивным способом: в начале года сумма налога меньше, а к концу — увеличивается. Из-за такой системы зарплата у сотрудников в начале года выше, чем в конце.
С минусами разобрались, а какие плюсы?
Главный плюс новой прогрессивной налоговой шкалы, безусловно, в ее персонализированном подходе. С помощью такой системы получится перераспределить налоговое бремя с людей с более низким заработком на тех, у кого он выше. Но есть еще один ощутимый бонус: вырастут и налоговые инвестиционные вычеты.
Максимальная сумма возврата инвестиционного налогового вычета с 2025 г. будет варьироваться от 52 тыс. до 88 тыс. руб. Это изменение коснется и вычетов для участвующих в программе долгосрочных сбережений (ПДС), и негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), и индивидуального инвестиционного счета (ИИС).
На текущий момент максимальный подоходный «кешбэк» за пополнение счетов долгосрочных сбережений в размере 400 тыс. руб. составляет 52 тыс. руб. при ставке НДФЛ 13% и 60 тыс. руб. при ставке 15%. Но с введением прогрессивной налоговой ставки к возврату можно будет заявить от 52 тыс. до 88 тыс. руб. Таким образом, по завершении 2025 года инвесторы смогут вернуть:
52 000 рублей — при ставке 13% (доход до 2,4 млн руб. в год);
60 000 рублей — при ставке 15% (доход от 2,4 до 5 млн руб. в год);
72 000 рублей — при ставке 18% (доход от 5 до 20 млн руб. в год);
80 000 рублей — при ставке 20% (доход от 20 до 50 млн руб. в год);
88 000 рублей — при ставке 22% (доходах свыше 50 млн руб. в год).
Фото — FreepikКому это выгодно?
Постепенно число россиян, пользующихся долгосрочными инвестиционными программами, растет. Кроме того, увеличиваются и варианты инвестиционных программ: на рынке появляются новые проекты с более привлекательными условиями.
Так, в 2024 году стартовала программа долгосрочных сбережений. Это новый финансовый продукт, призванный помочь сформировать капитал на будущее. Одно из преимуществ программы — возможность получить повышенный налоговый вычет.
Согласно данным Банка России, за I полугодие 2024 г. клиентами по ПДС заключено 696 тыс. договоров. Однако перспектива получения дополнительного дохода за счет выгодных условий налогового вычета может подогреть интерес россиян к такому финансовому продукту.
Что касается действующих участников ПДС, то они уже готовятся оценить преимущества финансовой программы. Так, своими мыслями по поводу ПДС с нами поделилась Екатерина — мастер ногтевого сервиса в салоне красоты:
«Я стала участником ПДС в марте 2024 года. Было интересно попробовать. Честно скажу, что привлекла возможность получения дополнительного дохода от государства. „Халява“, — можно сказать. А сейчас оценила и другие преимущества: если бы ни счет ПДС, давно бы отложенные деньги потратила. Теперь же получилась такая неприкосновенная копилка на будущее. Налоговый вычет обязательно получу. Но пока не решила, как им распоряжусь. Склоняюсь к тому, что вложу эти деньги. Но не исключаю, что потрачу себе на подарок. Надо вознаградить себя за рациональное использование финансов».
