Без пени и штрафов: какие налоги надо заплатить до 1 декабря
Фото — Freepik
1 декабря 2025 года истекает срок уплаты налогов для физических лиц. Заплатить нужно не только за имущество, землю и транспорт, но и за доходы от банковских вкладов, если проценты превысили определенный порог. Разбираемся, где проверить свои обязательства и что будет, если пропустить срок уплаты налогов.
По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), в 2025 году гражданам начислено 410 млрд руб. имущественных налогов. Кроме того, снова взимается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по вкладам, полученных в 2024 году.
1. Имущественные налоги
Если у вас есть недвижимость или транспорт, каждый год вы обязаны платить:
Налог на имущество — за квартиры, дома, гаражи, машиноместа и другую недвижимость;
Земельный налог — за земельные участки в собственности:
Транспортный налог — за автомобили, мотоциклы, яхты и другие транспортные средства.
Согласно ст. 52 Налогового кодекса (НК) РФ, налог на имущество и земельный налог рассчитываются по кадастровой стоимости объектов. Базовые ставки налога на имущество колеблются в пределах 0,1–0,3% для имущества стоимостью не более 300 млн руб. Для объектов дороже максимальная ставка налога на имущество может достигать 2,5% от кадастровой стоимости объекта.
Ставка земельного налога варьируется от 0,3% до 1,5%, в зависимости от категории земель и разрешенного использования земельного участка.
Транспортный налог рассчитывается исходя из мощности двигателя и региональных коэффициентов — базовая ставка составляет от 2,5 руб. за лошадиную силу для маломощных транспортных средств и до 15 руб. для мощных машин.
При этом окончательные ставки всех налогов через сложную систему поправочных коэффициентов определяются на региональном уровне.
Важно! Многие категории граждан могут иметь льготы по имущественным налогам. Но есть ограничения: если у вас несколько объектов одного типа, льгота действует только на один из них по вашему выбору. Например, при трех квартирах и доме налог можно не платить за дом и одну квартиру, а за оставшиеся две — нужно заплатить.
2. НДФЛ с доходов от банковских вкладов
С 2024 года, после двухлетнего моратория (налог по доходам от вкладов в 2021–2022 годах не платили), россияне начали платить налог на проценты по банковским вкладам. В 2025 году вновь надо будет заплатить НДФЛ на доход, полученный по вкладам в 2024 году.
Что облагается налогом:
проценты по банковским вкладам и депозитам,
доходы по накопительным и карточным счетам,
проценты по валютным вкладам (пересчитываются в рубли по курсу Банка России на дату выплаты дохода).
Что НЕ облагается:
рублевые вклады со ставкой до 1% годовых,
счета эскроу,
доходы в пределах необлагаемой суммы.
Необлагаемая сумма
В 2025 году не облагается налогом процентный доход по банковским вкладам в размере до 210 000 руб. Эта сумма рассчитывается по формуле, установленной пунктом 2 ст. 214.2 Налогового кодекса: 1 млн руб. × максимальную ключевую ставку ЦБ из действовавших в 2024 году на 1-е число каждого месяца. Максимальная ставка в 2024 году составила 21% (с 1 декабря), поэтому необлагаемый минимум — 210 000 руб.
Ставки налога:
13% — если общий годовой доход не превышает 2,4 млн руб.
15% — если общий годовой доход превышает 2,4 млн руб.
Пример расчета: если ваш доход по всем вкладам за 2024 год составил 310 000 руб., налог начисляется не на всю сумму дохода, а на сумму, превышающую необлагаемый минимум. В этом случае налогооблагаемая база будет равна 100 000 руб. (310 000 — 210 000 руб.). НДФЛ к уплате по ставке 13% (в 2024 году действовала плоская шкала налога) составит 13 000 руб.
Фото — Freepik
Где узнать сроки уплаты и сумму налога
1. Налоговое уведомление от ФНС
Рассылка налоговых уведомлений по электронной почте — с 2025 года это основной способ оповещения граждан о необходимости уплаты налогов. Как сообщает ФНС, ведомство больше не отправляет бумажные письма массово — вся информация о налогах теперь доступна в электронном виде. Но отдельные категории граждан (например, пожилые налогоплательщики) продолжают получать уведомления на бумаге.
2. Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru
Смотрим раздел «Налоговые уведомления» — здесь отображаются начисления по имущественным налогам (транспорт, земля, недвижимость). В разделе «Доходы» — здесь можно посмотреть информацию о процентах по вкладам, которые банки передали в ФНС.
Согласно пункту 2 ст. 52 НК РФ, налоговые уведомления направляются не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. В 2025 году большинство граждан получили уведомления в октябре — ноябре.
3. Портал «Госуслуги»
Уведомления о необходимости уплаты налога также дублируются в личном кабинете на портале «Госуслуги». В разделе «Налоги» можно увидеть начисления и оплатить их онлайн.
Важно! Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности заплатить налог. Если вы не получили уведомление по почте или в электронном виде, проверьте свой личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — возможно, уведомление уже там. Можно также обратиться в любую налоговую инспекцию лично или позвонить на бесплатную горячую линию ФНС: 8-800-222-22-22.
Что будет, если не заплатить вовремя
Если не уплатить налоги до 1 декабря 2025 года, начнут действовать штрафные санкции:
Пени. Начнут начисляться со 2 декабря 2025 года. Согласно ст. 75 НК РФ, пени начисляются за каждый день просрочки до полной уплаты налога и определяются по формуле: сумма задолженности × количество дней просрочки × 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.
Принудительное взыскание и блокировка счетов. С 1 ноября 2025 года ФНС получила право взыскивать с физлиц долг по налогам без обращения в суд. Если не уплатить налог до 1 декабря, через несколько дней вы получите требование от ФНС об уплате налога. Если и его проигнорируете, через 8 дней налоговая спишет сумму недоимки с вашей карты или вклада в принудительном порядке. А если денег на ваших счетах не хватит для уплаты задолженности, счета заблокируют.
Запрет на выезд за границу. Если долг по налогам достигнет 30 000 руб. и более, должнику может быть установлен запрет на выезд за пределы РФ. Ограничение вводится постановлением судебного пристава после возбуждения исполнительного производства. Погасите долг — и запрет на выезд снимется автоматически.
Новая прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года
Согласно изменениям в главе 23 НК РФ, вступившим в силу с 1 января 2025 года, в России теперь действует 5-ступенчатая шкала налогообложения доходов физических лиц. Общий принцип: чем выше доход — тем выше ставка налога.
Она применяется к доходам начиная с 2025 года. К примеру, НДФЛ на доходы по банковским вкладам будет рассчитываться по новой шкале уже в 2026 году. На доходы 2024 года новая шкала не распространяется.
Ставки НДФЛ по доходам, полученным в 2025 году:
- 13% — для доходов в размере до 2,4 млн руб. в год;
- 15% — для доходов от 2,4 до 5 млн руб.;
- 18% — для доходов от 5 до 20 млн руб.;
- 20% — для доходов от 20 до 50 млн руб.;
- 22% — для доходов свыше 50 млн руб. в год.
Важно! Повышенная ставка применяется только к сумме дохода, превышающего определенный порог, а не ко всему доходу. К примеру, если ваш доход по итогам года составил 3 млн руб., то до достижения порога в 2,4 млн руб. он будет облагаться НДФЛ по ставке 13%, а 600 тыс. руб. сверх этого порога — по ставке 15%.
