Без пени и штрафов: какие налоги надо заплатить до 1 декабря

Фото — Freepik

1 декабря 2025 года истекает срок уплаты налогов для физических лиц. Заплатить нужно не только за имущество, землю и транспорт, но и за доходы от банковских вкладов, если проценты превысили определенный порог. Разбираемся, где проверить свои обязательства и что будет, если пропустить срок уплаты налогов.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), в 2025 году гражданам начислено 410 млрд руб. имущественных налогов. Кроме того, снова взимается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по вкладам, полученных в 2024 году.

1. Имущественные налоги

Если у вас есть недвижимость или транспорт, каждый год вы обязаны платить:

• Налог на имущество — за квартиры, дома, гаражи, машиноместа и другую недвижимость;

• Земельный налог — за земельные участки в собственности:

• Транспортный налог — за автомобили, мотоциклы, яхты и другие транспортные средства.

Согласно ст. 52 Налогового кодекса (НК) РФ, налог на имущество и земельный налог рассчитываются по кадастровой стоимости объектов. Базовые ставки налога на имущество колеблются в пределах 0,1–0,3% для имущества стоимостью не более 300 млн руб. Для объектов дороже максимальная ставка налога на имущество может достигать 2,5% от кадастровой стоимости объекта.

Ставка земельного налога варьируется от 0,3% до 1,5%, в зависимости от категории земель и разрешенного использования земельного участка.

Транспортный налог рассчитывается исходя из мощности двигателя и региональных коэффициентов — базовая ставка составляет от 2,5 руб. за лошадиную силу для маломощных транспортных средств и до 15 руб. для мощных машин.

При этом окончательные ставки всех налогов через сложную систему поправочных коэффициентов определяются на региональном уровне.

2. НДФЛ с доходов от банковских вкладов

С 2024 года, после двухлетнего моратория (налог по доходам от вкладов в 2021–2022 годах не платили), россияне начали платить налог на проценты по банковским вкладам. В 2025 году вновь надо будет заплатить НДФЛ на доход, полученный по вкладам в 2024 году.

Что облагается налогом:

• проценты по банковским вкладам и депозитам,

• доходы по накопительным и карточным счетам,

• проценты по валютным вкладам (пересчитываются в рубли по курсу Банка России на дату выплаты дохода).

Что НЕ облагается:

• рублевые вклады со ставкой до 1% годовых,

• счета эскроу,

• доходы в пределах необлагаемой суммы.

Ставки налога:

• 13% — если общий годовой доход не превышает 2,4 млн руб.

• 15% — если общий годовой доход превышает 2,4 млн руб.

Пример расчета: если ваш доход по всем вкладам за 2024 год составил 310 000 руб., налог начисляется не на всю сумму дохода, а на сумму, превышающую необлагаемый минимум. В этом случае налогооблагаемая база будет равна 100 000 руб. (310 000 — 210 000 руб.). НДФЛ к уплате по ставке 13% (в 2024 году действовала плоская шкала налога) составит 13 000 руб.

Фото — Freepik

Где узнать сроки уплаты и сумму налога

1. Налоговое уведомление от ФНС

Рассылка налоговых уведомлений по электронной почте — с 2025 года это основной способ оповещения граждан о необходимости уплаты налогов. Как сообщает ФНС, ведомство больше не отправляет бумажные письма массово — вся информация о налогах теперь доступна в электронном виде. Но отдельные категории граждан (например, пожилые налогоплательщики) продолжают получать уведомления на бумаге.

2. Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru

Смотрим раздел «Налоговые уведомления» — здесь отображаются начисления по имущественным налогам (транспорт, земля, недвижимость). В разделе «Доходы» — здесь можно посмотреть информацию о процентах по вкладам, которые банки передали в ФНС.

Согласно пункту 2 ст. 52 НК РФ, налоговые уведомления направляются не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. В 2025 году большинство граждан получили уведомления в октябре — ноябре.

3. Портал «Госуслуги»

Уведомления о необходимости уплаты налога также дублируются в личном кабинете на портале «Госуслуги». В разделе «Налоги» можно увидеть начисления и оплатить их онлайн.

Что будет, если не заплатить вовремя

Если не уплатить налоги до 1 декабря 2025 года, начнут действовать штрафные санкции:

• Пени. Начнут начисляться со 2 декабря 2025 года. Согласно ст. 75 НК РФ, пени начисляются за каждый день просрочки до полной уплаты налога и определяются по формуле: сумма задолженности × количество дней просрочки × 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

• Принудительное взыскание и блокировка счетов. С 1 ноября 2025 года ФНС получила право взыскивать с физлиц долг по налогам без обращения в суд. Если не уплатить налог до 1 декабря, через несколько дней вы получите требование от ФНС об уплате налога. Если и его проигнорируете, через 8 дней налоговая спишет сумму недоимки с вашей карты или вклада в принудительном порядке. А если денег на ваших счетах не хватит для уплаты задолженности, счета заблокируют.

• Запрет на выезд за границу. Если долг по налогам достигнет 30 000 руб. и более, должнику может быть установлен запрет на выезд за пределы РФ. Ограничение вводится постановлением судебного пристава после возбуждения исполнительного производства. Погасите долг — и запрет на выезд снимется автоматически.