Что готовит 2024-й нашим финансам

Год 2023-й близится к финалу, а значит, самое время узнать, что готовит нам 2024-й. Собрали самые важные и интересные изменения из мира финансов, которые вступят в силу совсем скоро.

Три новых финансовых продукта

На финансовом рынке России сразу три новинки:

• программа долгосрочных сбережений (ПДС), заключать договоры на участие в ней можно уже в 2024 году, 
• индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3) — тоже появятся в 2024 году, 
• долевое страхование жизни (ДСЖ) — принятый под занавес года закон вступит в силу в 2025 году.

О программе долгосрочных сбережений (ПДС) «ГраФин» подробно рассказывал совсем недавно, поэтому резюмируем. Это продукт для создания финансовых накоплений с помощью государства — бюджет будет софинансировать взносы участника программы в первые три года в размере до 36 000. рублей в год в зависимости от суммы взносов, в ПДС можно будет перевести свои пенсионные накопления по ОПС, ежегодно получать повышенные налоговые вычеты до 52 000 рублей и в особых жизненных ситуациях забрать накопления досрочно.

Еще одна финансовая новинка-2024 — это ИИС-3 с более гибкими условиями, чем у работавших ранее ИИС-1 и ИИС-2 (их, кстати, можно продолжить использовать на прежних условиях до истечения срока действия договора либо трансформировать в ИИС-3). Новый ИИС можно будет открыть в количестве не более трех, зато без ограничения по сумме денежных средств. Срок действия договора 10 лет, предусмотрены налоговые вычеты. Покупать можно любые активы, которые торгуются на российских биржах, но, если выбранная вами инвестстратегия окажется убыточной, то деньги можете потерять — в отличие от консервативных инструментов у ИИС-3 более высокий уровень риска.

У страховых компаний тоже новинка — полисы с инвестиционной составляющей или ДСЖ (добровольное страхование жизни). Это российский аналог популярного за рубежом unit-linked, суть которого в том, что клиент получает не только страховую защиту, но и возможность заработать на инвестициях. То есть, небольшая часть страховой премии идет на покрытие основных страховых рисков, например, жизни, а основная часть — на покупку ценных бумаг. В ДСЖ тоже часть страховой премии будет идти на страхование жизни, а вторая — на приобретение инвестпаев открытых паевых инвестфондов, а для квалифицированных инвесторов — закрытых ПИФов. Соответственно, в ДСЖ деятельность по доверительному управлению может вести как страховая компания, так и управляющая. В отличие от инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), где выбор инвестинструментов был за страховой компанией, в ДСЖ страхователь сам будет выбирать активы для своего портфеля, при этом они будут в его собственности. Но если выбор инвестстратегии окажется неудачным, ответственность за убытки будет нести не страховая (или управляющая) компания, а сам клиент.

Как изменится льготная ипотека

Льготные ипотечные программы продолжат работать по крайне мере до июля 2024 года. В правительстве пообещали и после этой даты продлить программу семейной ипотеки, а по остальным принять решение, проанализировав их эффективность.

Но условия льготных ипотечных программ стали жестче. Например, первоначальный взнос повышен с 20 до 30% (хотя в сентябре-2023 правительство уже повышало его с 15 до 20% по всем ипотечным программам с господдержкой). Кроме того, максимальный размер кредита для Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей снизили c 12 до 6 млн рублей, как в других регионах страны, а для Дальневосточной и Арктической ипотеки, напротив, увеличили с 6 до 9 млн рублей.

Какими будут кредиты и депозиты

На стоимость банковских кредитов и депозитов всегда влияет ключевая ставка. Пока она продолжает расти — 15 декабря 2023 года Совет директоров Банка России очередной раз повысил ее на 100 б.п., до 16% годовых, поскольку инфляционное давление остается высоким — прогноз годовой инфляции 7 — 7,5%.

Исходя из уровня ключевой ставки будут рассчитываться доходность депозитов и стоимость кредитов: чем дороже деньги для банков, тем выше проценты по их продуктам. Высокие ставки по вкладам — это приятно, но не стоит забывать, что в 2024 году нужно будет впервые заплатить налог 13% с процентного дохода, полученного по банковским депозитам и накопительным счетам, если ставка по ним выше 1% годовых. Налог рассчитают на доход, полученный в 2023 году.

В расчет будет браться именно полученный доход, а не сумма вклада или накопительного счета, и только та часть дохода, которая превысит необлагаемую налогом сумму. Ее величина рассчитывает, исходя из максимального значения ключевой ставки Банка России в предыдущем году, умноженная на 1 млн рублей. Таким образом, налог придется заплатить тем, у кого процентный доход по всем банковским вкладам за 2023 год превысит 150 000 рублей (15% максимальная ключевая ставка на первое число месяца в 2023 году умноженная на 1 млн рублей).

Есть и хорошие новости — участники микрофинансового рынка в 2024 году собираются начать предоставлять своим клиентам кредитные линии с лимитом 15 — 50 000 рублей на срок от полугода. Ставки по ним обещают вдвое ниже, чем по «займам до зарплаты» — в диапазоне 6 — 272%.

Когда появится цифровой рубль

Глава Минфина Антон Силуанов сообщил, что в 2024 году любой россиянин сможет открыть цифровой кошелек для оплаты цифровыми рублями.
Кроме того, в цифровой рубль в пилотном режиме переведут некоторые виды бюджетных расходов. Какие именно — определит Минфин и Банк России. В преддверии этого был принят закон об интеграции цифрового рубля в систему налогового регулирования и контроля. Он вводит понятие «счет цифрового рубля», устанавливает право налоговых органов приостанавливать операции по счетам цифрового рубля, права и обязанности оператора платформы цифрового рубля, порядок налогового контроля.

Как изменили прожиточный минимум

Размер прожиточного минимума, который влияет в том числе на МРОТ, с 1 января 2024 года повышен для всех категорий:

• на душу населения он установлен на уровне 15 453 рубля;
• для трудоспособного населения — 16 844 рубля;
• для детей — 14 989 рублей;
• для пенсионеров — 13 290 рублей.

В регионах страны размер прожиточного минимума для разных категорий граждан может отличатся, потому что региональные власти утверждают его местными законами.

Социальные выплаты повысили

Исходя из новых размеров прожиточного минимума и МРОТ, пересчитали и соцвыплаты. С 1 января 2024 года минимальное пособие по временной нетрудоспособности (или проще говоря, больничный лист) в день составит 632,61 рубля, а максимальное — 4039,73 рублей. Предельная ежемесячная выплата ограничена в зависимости от страхового стажа:

• если он до 5 лет (60% среднего заработка) — 73 685 рублей; 
• если от 5 до 8 лет (80% среднего заработка) — 98 246 рублей; 
• если стаж от 8 лет (100% среднего заработка) — 122 808 рублей. 

Максимальный размер пособия по беременности и родам, по информации Минтруда РФ, увеличен с 383 000 рублей (в 2023 году) до 565 562,20 рублей с 2024 года. А материнский капитал после индексации 1 февраля вырастет на 11,9%: при рождении первого ребенка он будет 630 967 рублей, второго — 833 800 рублей.

Предельный размер выплат по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2024 году будет 49 123,12 рубля в месяц против 33 200 рублей в 2023 году. Кстати, с нового года пособие по уходу за ребенком продолжат получать работающие родители. Размер ее будет рассчитываться, исходя из зарплаты за два предыдущих года с учетом предельных размеров пособия.

Изменило правительство и порядок назначения единого пособия для детей и беременных женщин (его ввели в 2023 году для семей с доходом ниже прожиточного минимума на каждого ребенка до 17 лет с применением комплексной оценки нуждаемости). Теперь при его расчете часть доходов не будут учитывать, например, подработки подростков, проценты по счетам опекаемого ребенка, а также выплаты, полученные при присвоении звания «Мать-героиня» и при награждении орденом и медалью «Родительская слава».

Страховые взносы ИП увеличатся

Фиксированный размер взносов, которые индивидуальные предприниматели уплачивают вне зависимости от дохода, повысится почти на 4 000 рублей и составит 49 500рублей. Если предприниматель зарабатывает от 300 000 рублей в год, то по-прежнему будет платить дополнительно 1% дохода. Максимально возможный взнос тоже вырос — с 257 061 до 277 571 рубля.

Нерезиденты будут платить НДФЛ

Ставка НДФЛ будет одинаковой для резидентов и для нерезидентов — 13%, если доход не превышает 5 млн рублей в год, 15% — если доход выше. Это нововведение распространяется на сотрудников, которые:

• находятся за рубежом и дистанционно работают по трудовому договору с российской компанией или подразделением зарубежной, зарегистрированной в России;
• работают удаленно по договору гражданско-правого характера, являются налоговыми резидентами, получают выплаты от российских компаний или доход на счет в российском банке.